Auditoria

Previna problemas que põem em risco a sobrevivência da sua empresa

Objetivo

Nosso objetivo é prevenir problemas que põem em risco a sobrevivência das empresas, evidenciando ainda mais a importância de cumprir as obrigações relativas ao trabalhador, através da análise de todos os processos relacionados aos empregados, além de auxiliar na elaboração de documentos, sugerir melhorias nos controles e processos, verificar a regularidade dos cálculos e encargos sociais e previdenciários, orientar a equipe sobre adequações necessárias, apresentando soluções adequadas, agindo de maneira preventiva e assim, evitando irregularidades e prejuízos.

Escopo

Auditoria nos processos de Administração de Pessoal.

Auditoria focada no: eSocial, EFD-REINF, DCTFWeb, SST

EFD REINF - old
  • Visão geral eSocial e suas implicações na EFD REINF
  • Conceito Geral das Retenções Previdenciárias
  • Conceito Geral das Retenções Tributária
  • Conceito das Atividades Sujeitas a Retenção
  • Conceito de Atividades Isenta e Imune a Retenção
  • Conceito de Dedução e Redução na Base de Cálculo
  • Conceito de Riscos Ocupacionais
  • Conceito geral da EFD REINF
  • Legislação atualizada
  • Cronograma
  • Vigência e periodicidade dos envios
  • Sujeitos a obrigatoriedade
  • Penalidade
  • Principais características
  • Principais impactos
  • Cruzamento das informações esocial/ SERO/ PERDCOMP/ DCTFWEB/DARF
  • Códigos para Pagamentos x Classificação tributária
  • Empresas sem Movimento
  • Eventos de Tabela R-1000 - Cadastro do Empregador
  • Eventos de Tabela R-1070 – processo Administrativo/Judiciais
  • Análise do Eventos de Retenção de Serviços Tomados
  • Análise do Evento de Retenção na Prestação de Serviço
  • Análise do Evento de Repasse de Recursos Recebidos por Associação Desportiva
  • Análise do Evento de Recursos Repassados para Associação Desportiva
  • Análise do Evento de Comercialização da Produção Rural PJ e Agroindústria
  • Análise do Evento de Contribuição Previdenciária Sobre a Receita Bruta CPRB
  • Análise do Evento de Receita de Espetáculos Desportivos
  • Análise do Evento dos Eventos Excluído para Reformulação
  • Análise do Evento do Fechamento e Reabertura dos Eventos Periódicos
  • Análise do Eventos Excluídos
EFD REINF
  • Revisão dos documentos a serem apresentados pelos prestadores de serviços, a fim de aferir o cumprimento das obrigações trabalhistas, fiscais e previdenciárias.
  • Revisão e atualização da Minuta de Contrato (que poderá ser replicada para os demais contratos), face as exigências do eSocial / EFD-Reinf, DCTF-WEB e novo FGTS.
  • Orientações complementares, que o Órgão deverá exercer, a fim de evitar risco de responsabilização subsidiária e/ou solidária.
  • Analisar os principais contratos das Empresas;
  • Gerenciar as atividades de implantação da EFD REINF no Cliente, apoiando as áreas envolvidas no projeto, nas contratações dos serviços em geral em todos os Eventos da EFD REINF.
  • Apurar as principais contratações de serviços para identificar possíveis situações de Retenções Previdenciárias, IR, PIS COFINS e CSLL que não estejam sendo apuradas, conforme a legislação aplicável;
  • Verificar a existência de Eventuais situações de Desoneração das Folhas de Pagamento;
  • Auditar por amostragem os procedimentos de apuração da CPRB e CPP, apuração da Receita Bruta ajustada, escrituração do Bloco P no SPED EFD Contribuições, DCTF e DARF emitidos;
  • Verificar os procedimentos já adotados de implantação da EFD REINF;
  • Realizar ou acompanhar os testes de escrituração em ambiente de Produção Restrita ou Produção Plena, conforme o caso;
  • Sugerir modelos de contratos, na medida em que for racionalizar os procedimentos de contratação;
  • Apresentar relatório final dos trabalhos realizados e Recomendações.
DCTFWEB - old
  • Visão geral eSocial EFD REINFe suas implicações na DCTFWEB
  • Conceito Geral da DCTFWEB
  • Objetivo
  • Cruzamento de Dados
  • Sujeitos a Obrigatoriedade
  • Sujeitos Dispensados
  • Tributos Declarados
  • Multas e Penalidades
  • Vigência e Periodicidade
  • Fluxo das Informações
  • Tipos de Categoria
  • Tipos de Serviços
  • Sem Movimento
  • Tabela de Vinculação / Desvinculação
  • Vinculação de Créditos
  • Exclusões
  • Suspensões
  • Parcelamentos
  • Compensações
  • Pagamentos
  • Como Utilizar os Créditos
  • Abatimento de Pagamento
  • Retificação e Exclusão
  • Abatimento de Pagamento
  • Relatórios
  • Considerações Finais
  • Verificar possibilidade de colocar agenda no site e como alimentar
  • Inserir SSL na URL
DCTFWEB
  • Realizar diagnósticos das declarações transmitidas do eSocial e EFD REINF;
  • Apurar os débitos e créditos transmitidos;
  • Realizar e acompanhar as transmissões de fechamento da DCTFWEB;
  • Auditar as vinculações e Desvinculações dos Débitos e Créditos Confessados;
  • Analisar os créditos de retenções;
  • Verificar as compensações, parcelamentos, suspensão realizada;
  • Realizar diagnóstico nos processos que envolvem as retenções devidas, analisando riscos que podem deixar a EMPREGADOR/ ÓRGÃO PÚBLICO fragilizada perante os órgãos fiscalizadores;
  • Verificar os Processos Judiciais próprios e dos terceiros constam na DCTFWEB;
  • Auditar as retificações realizadas de períodos anteriores;
  • Auditar os saldos constantes na DCTFWEB;
  • Verificar o cumprimento dos prazos, erros e omissões;
  • Análise dos relatórios consolidados;
  • Sugerir modelos de check-list de documentos necessários para os principais tipos de contratação;
  • Apresentar relatório final dos trabalhos realizados e Recomendações.
SAÚDE E SEGURANÇA DO TRABALHO

Saúde

1. Análise da documentação existente pertinente a área de SST;
2. Conferência dos demais documentos necessários para adição, retificação e ajustes;
3. Visita técnica de análise de ambiente e atividades, em relação aos documentos existentes;
4. Análises de conformidade;
5. Relatório geral para implantação de obrigações normativas e previdenciárias;
6. Contextualização para o eSocial;
7. Relatório geral para adequação do ambiente para fase de teste do eSocial

FISCAL/CONTÁBIL – CONTEÚDO E PREVISÃO DE HORAS

40. Revisão dos documentos a serem apresentados pelos prestadores de serviços, a fim de aferir o cumprimento das obrigações trabalhistas, fiscais e previdenciárias.

41. Revisão e atualização da Minuta de Contrato (que poderá ser replicada para os demais contratos), face as exigências do eSocial / EFD-Reinf, DCTF-WEB e novo FGTS.

42. Orientações complementares, que o Órgão deverá exercer, a fim de evitar risco de responsabilização subsidiária e/ou solidária.

43. Analisar os principais contratos das Empresas;

44. Analisar os principais contratos das Empresas;

45. Apurar as principais contratações de serviços para identificar possíveis situações de Retenções Previdenciárias, IR, PIS COFINS e CSLL que não estejam sendo apuradas, conforme a legislação aplicável;

46. Verificar a existência de Eventuais situações de Desoneração das Folhas de Pagamento;

47. Em caso, positivo do item 3, auditar por amostragem os procedimentos de apuração da CPRB e CPP, apuração da Receita Bruta ajustada, escrituração do Bloco P no SPED EFD Contribuições, DCTF e DARF emitidos;

48. Verificar os procedimentos já adotados de implantação da EFD REINF;

49. Realizar ou acompanhar os testes de escrituração em ambiente de Produção Restrita ou Produção Plena, conforme o caso;

50. Verificar a correção e a apuração da DCTFWeb.

51. Apresentar Relatório Final dos trabalhos realizados e Recomendações.

EFD REINF

52. Gerenciar as atividades de implantação da EFD REINF no Cliente, apoiando as áreas envolvidas no projeto, nas contratações dos serviços em geral em todos os Eventos da EFD REINF.

53. Realizar diagnostico nos processos que envolvem o fluxo das contratações, análise das retenções devidas, analisando riscos que podem deixar a EMPREGADOR/ ÓRGÃO PÚBLICOfragilizada perante os órgãos fiscalizadores.

54. Acompanhar a parametrização e envio das primeiras informações encaminhadas (Eventos Iniciais e Tabelas, bem como os primeiros Eventos Periódicos).

55. Verificar os Processos Judiciais próprios e dos terceiros.

56. Sugerir modelos de contratos, na medida em que for racionalizar os procedimentos de contratação.

57. Sugerir modelos de check-list de documentos necessários para os principais tipos de contratação.

RECURSOS HUMANOS (ADMINISTRAÇÃO DE PESSOAL)

Recursos Humanos
Realizar diagnostico das informações já enviadas ao eSocial, analisando riscos que podem deixar a empresa fragilizada perante os órgãos fiscalizadores.

Análise Campo a Campo do eSocial; Gap’s identificados; sugestões de ações a serem tomadas e melhorias a serem realizadas.

Revisão quantos aos proventos da folha de pagamento, descontos e eventos informativo da folha de pagamento

Revisão dos fluxos (Admissão, Férias, Afastamentos, Movimentações, Rescisões)

Revisão do enquadramento previdenciário e conferência dos impostos e encargos incidentes sobre todos os tipos de remuneração (INSS, FGTS, IRRF, RAT, FAP, terceiros).

Análise dos leiautes do eSocial e identificar aqueles que a Empresa está obrigada a atender.

Análise e revisão de todos os fluxogramas e processos da área de RH, e sua integração com o eSocial

Análise do cadastro de funcionários

Análise e revisão dos CBOs e Descrições de Cargos.

Avaliação do processo atual operante na empresa, no que tange aos prazos de envio de informações que constam no Registro de Eventos Trabalhistas.

Análise dos Serviços tomados de Terceiros.